康恩贝：2016年半年度报告
的议案》等，并 于 2016 年 8 月 19 日获得公司 2016 年第三次临时股东大会批准通过。 十六、 其他重要事项 1、 前期会计差错更正 □适用 √不适用 2、 债务重组 □适用 √不适用 3、 资产置换 □适用 √不适用 4、 年金计划 □适用 √不适用 5、 终止经营 □适用 √不适用 6、 分部信息 √适用 □不适用 (1). 报告分部的确定依据与会计政策： 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是 指同时满足下列条件的组成部分： (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按蕞终实现销售地进 行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。 135 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 (2). 报告分部的财务信息 单位：万元 币种：人民币 项目 江浙沪分部 贵州分部 江西分部 云南分部 分部间抵销 合计 主营业务 303,872.92 31,256.74 32,813.24 6,545.38 69,839.79 304,648.49 收入 主营业务 211,648.56 4,398.45 11,454.65 3,338.99 70,243.43 160,597.22 成本 资产总额 1,233,885.27 55,007.31 83,123.68 58,159.78 549,321.24 880,854.80 负债总额 347,231.00 11,358.49 38,129.26 19,123.35 1,130.10 414,712.00 注：由于内蒙古康恩贝公司产品主要通过上海康恩贝公司销售，因此内蒙古康恩贝公司归入 江浙沪分部，此外，香港康恩贝公司也归入江浙沪分部；湖北康恩贝公司系云南希陶公司子公司， 因此湖北康恩贝公司归入云南分部。 7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 土地收储事项 (1) 2007 年 11 月公司原子公司浙江康恩贝三江医药有限公司（以下简称三江医药公司）与 兰溪市土地储备中心签订《兰溪市国有土地使用权收购合同》，兰溪市土地储备中心收购三江医 药公司位于兰溪市云山街道车站东路 11 号的土地，该宗土地使用权面积为 881.9 平方米，评估价 值为 5,997,207.00 元。后三江医药公司分立，上述地块由分立后的康宏商贸公司承接。截至资产 负债表日，该地块土地证及房产证均已上交，上述土地收储事项尚在办理之中。 (2) 2011 年 3 月康恩贝中药公司与松阳县土地储备中心签订《松阳县国有土地使用权收购合 同》，康恩贝中药公司位于浙江省松阳县环城西路 150 号厂区面积为 52,932.50 平方米的土地资 产（含地上所有附属建筑物、构筑物）由松阳县土地储备中心以 8,000 万元收储，分四期支付给 康恩贝中药公司。康恩贝中药公司已分别于 2012 年、2013 年收到松阳县土地储备中心土地收储 款共计 6,000 万元。2015 年 5 月康恩贝中药公司已向松阳县土地储备中心交付了腾空土地、房产， 并收到第四期土地收储款 2,000 万元，记入递延收益。 2015 年度康恩贝中药公司搬迁工作已完成，将老厂区搬迁过程中转入清理报废的固定资产净 值抵减清理净收入后的净额 17,207,174.45 元、发生的各项搬迁费用 776,462.59 元、停工期间的 固定资产折旧 1,581,200.00 元及停工期间的职工薪酬 673,497.05 元冲减土地收储款，并将余额 合计 57,894,270.43 记入递延收益。 报告期内公司按使用该土地收储款购建的固定资产使用年限确认本期摊销的递延收益 3,244,149.82 元。 (3) 根据子公司江西天施康公司与鹰潭市土地储备中心于 2014 年 6 月 10 日签订的《国有建 设用地使用权收购补偿协议书》，鹰潭市土地储备中心以评估价格 31,952,200.00 元收储江西天 施康公司位于鹰潭市建设路以东三宗国有建设用地使用权（土地面积共计 14040.6M2）。2014 年 度江西天施康公司已收到补偿款 3,000 万元，并已办理土地移交手续，相应确认非流动资产处置 136 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 利得 14,087,235.59 元。此外，根据鹰潭市人民政府办公室于 2009 年 8 月 1 日出具的鹰潭市人民 政府办公室抄告单（鹰府办抄字〔2009〕35 号），江西天施康公司以上国有建设用地使用权收储 后依法挂牌出让。土地挂牌出让收入，扣除土地成本等费用和国家土地政策规定的应计提的各项 专项基（资）金后，剩余部分由市政府和江西天施康公司按 2:8 的比例分成。截至资产负债表日， 该地块尚未挂牌出让。 2．前期业绩承诺事项兑现情况 2013 年 5 月 31 日，本公司与自然人尹忠阳、汪艳签订《股权转让协议》，本公司以 3,000 万元受让尹忠阳和汪艳持有的湖北康恩贝公司 16%和 4%的股权。同日，本公司与尹忠阳、汪艳签 订了《盈利补偿协议》，根据协议约定，湖北康恩贝公司 2013 年度、2014 年度及 2015 年度预测 的净利润分别为 1,394.33 万元、1,631.73 万元和 1,812.29 万元，若湖北康恩贝公司各年的实际 净利润数少于预测净利润数，则由尹忠阳、汪艳按其各自转让股份的比例以现金方式对本公司进 行补偿。2015 年度湖北康恩贝公司实际净利润数-211.54 万元，少于预测净利润 2,023.83 万元。 按原持股比例，尹忠阳、汪艳需向本公司补偿 404.77 万元。公司本期收到尹忠阳、汪艳支付的 2015 年度补偿款合计 404.77 万元，计入本期营业外收入。 3．收购天施康公司少数股东 1.04%的股权 根据 2016 年 5 月公司与自然人舒昌柏签订的《股份转让协议》，公司以现金人民币 705.20 万元受让其持有的江西天施康公司 1.04%的股权。 4. 其他股权投资 (1) 对香港康恩贝公司增资 2015 年 12 月 24 日，公司八届董事会 2015 年第十五次临时会议审议通过了《关于增资香港 康恩贝国际有限公司的议案》，对公司全资子公司香港康恩贝公司增资 500 万美元，公司已于 2016 年 4 月支付增资款。 (2) 投资杭州光祺力实业有限公司 根据 2016 年 3 月 10 日本公司、自然人倪雄伟、余建奶与上海可得网络科技有限公司签署的 《股权转让协议》， 公司与上海可得网络公司以总价 1,159 万元分别按 49%、51%的比例受让倪 雄伟及余建奶持有的杭州光祺力实业有限公司 100%股权,即本公司以 567.91 万元取得杭州光祺力 实业有限公司 49%的股权，上海可得网络公司以 591.09 万元取得杭州光祺力实业有限公司 51%的 股权。公司已分别于 2016 年 3 月 11 日、4 月 20 日支付股权受让款 249.90、240.10 万元，尚余 股权受让尾款 77.91 万元未支付。截至本资产负债表日，可得网络公司累计支付股权受让款 510 万元，尚余股权受让尾款 81.09 万元未支付。杭州光祺力实业有限公司已于 2016 年 4 月 8 日在杭 州市高新区(滨江)工商行政管理局办妥上述股权转让的工商变更登记手续。 6. 非公开发行股票 137 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 公司于 2015 年 11 月 13 日召开八届董事会 2015 年第十四次临时会议决议公告以及 2015 年 12 月 1 日召开 2015 年第三次临时股东大会审议通过了向特定对象非公开发行 A 股股票的相关议 案。 2016 年 5 月 19 日，公司召开第八届董事会 2016 年第四次临时会议审议通过了《关于调整公 司 2015 年度非公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案（修订稿）的议案》、 《关于公司非公开发行股票募集资金运用的可行性分析报告（修订稿）的议案》、《关于非公开 发行 A 股股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响及所采取措施的议案（二次修订稿）》等相关 议案。本次修订后，公司非公开募集资金总额由 178,120 万元（含发行费用）调整为 128,900 万 元（含发行费用），发行数量由不超过 16,819 万股（含本数）调整为不超过 12,171 万股（含本 数），调整后募集资金将用于“国际化先进制药基地项目”和“现代医药物流仓储建设”项目。 2016 年 6 月 3 日，公司 2015 年非公开发行 A 股股票的申请获得中国证监会发行委员会审核通过。 鉴于公司 2015 年度利润分配及资本公积金转增股本方案已于 2016 年 6 月 16 日实施完毕，公 司本次非公开发行股票发行价格由不低于 10.59 元/股调整为不低于 7.00 元/股，数量由不超过 12,171 万股调整为不超过 18,414 万股。除以上调整外，本次非公开发行的其他事项均无变化。 （详见 2016 年 6 月 16 日公司 2016-076 号《公司关于实施 2015 年度利润分配及资本公积转增股 本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》） 截至本财务报告批准报出日，公司尚未收到中国证监会对本次非公开发行 A 股股票的核准文 件。 7. 2016 年公司债券发行 2016 年 3 月 17 日，公司 2016 年头部次临时股东大会决议通过《关于面向合格投资者公开发 行公司债券方案的议案》。公司拟向符合《公司债券发行与交易管理办法》的合格投资者发行总额 不超过人民币 11 亿元（含 11 亿元）的公司债券，债券每张面值 100.00 元，按面值平价发行,债 券利率为固定利率，采用单利按年计息，不计复利，期限为不超过 5 年（含 5 年）。公司债券发 行完毕后，在满足上市条件的前提下，公司将向上海证券交易所申请上市交易。截至本财务报告 批准报出日，本次公司债券发行已报上海证券交易所债券部审核通过，尚需经中国证监会核准后 实施。 8、 其他 无 十七、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露： 单位：元 币种：人民币 种类 期末余额 期初余额 138 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 计提比例 价值 计提比例 价值 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 (%) (%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 应收账款 按 信 用 风 险 特 征 组 49,972,868.41 99.15 1,694,167.05 3.39 48,278,701.36 43,348,057.49 99.02 1,642,767.40 3.79 41,705,290.09 合计提坏账准备的 应收账款 单项金额不重大但 428,000.00 0.85 428,000.00 100.00 428,000.00 0.98 428,000.00 100.00 单独计提坏账准备 的应收账款 合计 50,400,868.41 / 2,122,167.05 / 48,278,701.36 43,776,057.49 / 2,070,767.40 / 41,705,290.09 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 6 个月以内 48,299,184.31 482,991.84 1.00 6 至 12 个月 220,836.48 6,625.09 3.00 1 年以内小计 48,520,020.79 489,616.93 1.01 1至2年 160,016.11 24,002.42 15.00 2至3年 187,139.69 74,855.88 40.00 3 年以上 1,105,691.82 1,105,691.82 100.00 合计 49,972,868.41 1,694,167.05 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 51,399.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 139 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 上海康恩贝公司 7,504,400.00 14.89 75,044.00 浙江大丛林医药有限公司 5,257,553.58 10.43 52,575.54 杭州驰非科技有限公司 4,697,160.24 9.32 46,971.60 金华益康公司 3,855,755.21 7.65 38,557.55 石家庄市华新药业有限责任公司 2,841,771.00 5.64 28,417.71 小 计 24,156,640.03 241,566.40 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款： 无 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露： 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 101,184,099.85 100.00 7,783,143.72 7.69 93,400,956.13 102,404,599.45 100.00 8,591,966.60 8.39 93,812,632.85 组合计提坏账准 备的其他应收款 单项金额不重大 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 101,184,099.85 / 7,783,143.72 / 93,400,956.13 102,404,599.45 / 8,591,966.60 / 93,812,632.85 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中：1 年以内分项 1 年以内 55,068,976.98 1,652,069.31 3.00 1 年以内小计 55,068,976.98 1,652,069.31 3.00 1至2年 43,014,154.28 4,301,415.43 10.00 2至3年 1,301,382.01 260,276.40 20.00 4至5年 460,408.00 230,204.00 50.00 5 年以上 1,339,178.58 1,339,178.58 100.00 合计 101,184,099.85 7,783,143.72 140 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 无 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-808,822.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 87,787,040.77 93,422,728.72 押金保证金 666,800.53 666,318.74 员工借款 3,235,484.37 2,867,428.37 员工备用金 2,570,001.86 485,652.87 其他 6,924,772.32 4,962,470.75 合计 101,184,099.85 102,404,599.45 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 期末余额 比例(%) 内蒙古康恩贝 往来款 47,582,850.21 1 年以内、1-2 47.03 2,529,268.76 公司 年 上海康恩贝公 往来款 23,800,000.00 23.52 2,380,000.00 1-2 年 司 湖北康恩贝公 往来款 10,261,000.00 10.14 307,830.00 1 年以内 司 云南希陶公 往来款 6,000,000.00 1 年以内、1-2 5.93 390,000.00 司 年 兰溪市住房和 保证金 580,800.00 0.57 116,160.00 2-3 年 城乡建设局 合计 / 88,224,650.21 / 87.19 5,723,258.76 141 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： 无 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额： 无 3、 长期股权投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减 项目 减值 值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准 备 对子公司投 6,091,666,204.14 6,091,666,204.14 6,052,139,683.55 6,052,139,683.55 资 对联营、合 361,704,769.09 361,704,769.09 355,971,962.86 355,971,962.86 营企业投资 合计 6,453,370,973.23 0.00 6,453,370,973.23 6,408,111,646.41 6,408,111,646.41 (1) 对子公司投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期 减值 本期 计提 准备 被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额 减少 减值 期末 准备 余额 杭州康恩贝 530,063,300.00 530,063,300.00 公司 康恩贝销售 336,894,313.44 336,894,313.44 公司 上海康恩贝 8,983,600.00 8,983,600.00 公司 天保发展公 80,000,000.00 80,000,000.00 司 金华康恩贝 806,978,376.94 806,978,376.94 公司 江西天施康 174,293,205.78 7,052,020.59 181,345,226.37 公司 东阳包装公 36,750,000.00 36,750,000.00 司 康恩贝中药 318,145,160.06 318,145,160.06 公司 内蒙古康恩 200,000,000.00 200,000,000.00 142 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 贝公司 香港康恩贝 31,262,100.00 32,474,500.00 63,736,600.00 公司 云南希陶公 286,784,835.15 286,784,835.15 司 贝罗康生物 5,600,000.00 5,600,000.00 公司 湖北康恩贝 30,000,000.00 30,000,000.00 公司 磐安药材公 15,000,000.00 15,000,000.00 司 邳州众康公 510,000.00 510,000.00 司 贵州拜特公 2,608,897,566.00 2,608,897,566.00 司 金华益康公 21,550,000.00 21,550,000.00 司 珍视明药业 54,375,000.00 54,375,000.00 公司 珍诚医药公 506,052,226.18 506,052,226.18 司 合计 6,052,139,683.55 39,526,520.59 6,091,666,204.14 (2) 对联营、合营企业投资 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 权益法 其他 宣告发 投资 期初 其他 期末 准备 追加投 减少 下确认 综合 放现金 计提减 单位 余额 权益 其他 余额 期末 资 投资 的投资 收益 股利或 值准备 变动 余额 损益 调整 利润 一、合 营企业 小计 二、联 营企业 兰信贷 80,441 1,799, 82,240 款公司 ,144.3 812.01 ,956.3 6 7 四川辉 12,005 -569,8 11,435 阳公司 ,795.0 30.47 ,964.5 6 9 浙江检 19,430 -409,7 19,020 康生物 ,122.2 35.34 ,386.8 公司 2 8 上海鑫 25,829 -400,8 25,428 方迅公 ,565.4 66.91 ,698.5 司 8 7 兰溪市 59,649 -365,0 59,284 天元公 ,623.4 52.70 ,570.7 143 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 司 9 9 上海可 144,37 454,88 144,83 得网络 7,026. 8.88 1,915. 公司 64 52 芜湖圣 14,238 731.21 14,239 美孚公 ,685.6 ,416.8 司 1 2 杭州光 0.00 5,679, -456,2 5,222, 祺力实 100.00 40.45 859.55 业有限 公司 小计 355,97 5,679, 53,706 361,70 1,962. 100.00 .23 4,769. 86 09 355,97 5,679, 53,706 361,70 合计 1,962. 100.00 .23 4,769. 86 09 4、 营业收入和营业成本 单位：元 币种：人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 238,039,773.51 106,709,602.12 231,936,081.38 114,966,679.70 其他业务 1,963,729.35 604,458.17 3,801,640.13 1,571,114.56 合计 240,003,502.86 107,314,060.29 235,737,721.51 116,537,794.26 5、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 712,867,669.15 655,227,861.26 权益法核算的长期股权投资收益 53,706.23 5,328,361.12 处置长期股权投资产生的投资收益 160,359,464.48 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 289,472.82 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -1,591,527.76 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 其他 -36,765.47 合计 711,582,554.97 820,915,686.86 十八、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位：元 币种：人民币 144 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 557,844.67 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密 21,188,126.44 切相关，按照国家统一标准定额或定量享 受的政府补助除外） 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 -6,439,021.32 值业务外，持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益，以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,857,000.99 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 -2,715,011.83 少数股东权益影响额 -1,648,350.04 合计 13,800,588.91 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非 经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》 中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 单位：元 币种：人民币 项目 涉及金额 原因 福利企业增值税退税收入 4,972,503.44 与经营活动密切相关 地方水利建设基金 2,329,631.05 与经营活动密切相关 注：地方水利建设基金包含地方水利建设基金、防洪保安基金、三江治理费及堤防维护费等。 2、 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 7.15 0.122 0.122 利润 扣除非经常性损益后归属于 6.83 0.117 0.117 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4、 其他 无 145 / 146 浙江康恩贝制药股份有限公司 2016 年半年度报告 第十一节 备查文件目录 载有董事长签名的《公司2016年半年度报告》文本。 载有公司董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 备查文件目录 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的公司文件正本、公告原 件。 董事长：胡季强 董事会批准报送日期：2016 年 8 月 23 日 146 / 146
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